Obvinění (jeden občan České republiky a dva cizinci) měli v období let 2017 - 2020 uskutečňovat zdanitelná plnění spočívající v nákupu zboží, zejména spotřební elektroniky, v jiných členských státech EU bez DPH, které následně prostřednictvím české právnické osoby a jejích internetových portálů dodávali tuzemským zákazníkům. Skutečný prodej zboží měli zastírat smluvním vztahem nájemním, kdy zaplacenou cenu deklarovali jako kauci, která však nepodléhá DPH. Následně měli před správcem daně se záměrem neuhradit daň z přidané hodnoty tvrdit, že se nejedná o prodej zboží, ale o jeho nájem, čímž měli zatajit skutečnou daňovou povinnost vyplývající z pořízení zboží z jiného členského státu a jeho následného dodání na tuzemský trh.
  
Tímto jednáním měli zkrátit daň z přidané hodnoty ve výši cca 85 milionů Kč (vedle zkrácené vlastní daně ve výši 78 milionů Kč měli vylákat i nadměrný odpočet DPH ve výši cca 7 milionů Kč).