Podle našich závěrů měla čtveřice mužů (jeden Iráčan, dva Češi a jeden Slovák) nejméně od roku 2008 až do roku 2010 obchodovat se záměrně nadhodnoceným zbožím neznámého původu, přičemž cílem nebyl zisk z podnikatelské činnosti, ale dosažení neoprávněného vyplacení nadměrných odpočtů DPH. Za tímto účelem mělo dojít v České republice k založení řetězce společností, které při provádění obchodů plnily úlohy mezičlánků. Na pozice jednatelů byly dosazovány osoby v rolích tzv. bílých koní. Jako odběratelé nadhodnoceného zboží měly vystupovat společnosti z Iráku a ze Spojených arabských emirátů.

Kriminalisté NCOZ se tímto případem zabývali od roku 2010. V rámci rozsáhlého prověřování postupně shromáždili nezbytné listinné materiály a další důkazy (např. razítka), které svědčily o trestné činnosti obviněných osob.

Ze znaleckého posudku např. vyplynulo, že cena obchodovaného zboží (v tomto případě textilu) měla být záměrně až desetinásobně navýšena a zcela zjevně překračovala maloobchodní cenovou hladinu zboží obchodovaného v cílovém státu (SAE, Irák).