Skupina obviněných osob měla v letech 2013 až 2018 založit více než dvě desítky obchodních společností. Část těchto společností však neměla vykonávat žádnou reálnou podnikatelskou činnost. Trestná činnost měla být páchána obviněnými prostřednictvím simulovaných (fiktivních) obchodů, jejichž předmětem měly být různé neexistující služby (např. úklidové). Tímto způsobem si společnosti měly neoprávněně zvyšovat náklady, které obvinění měli zahrnout daňových přiznání, čímž měla být soustavně krácena daň z přidané hodnoty a daň z příjmů právnických osob. Rovněž mělo docházet k legalizování výnosů z trestné činnosti.

Složitost trestní věci byla dána zejména rozsahem vyšetřovacího spisu, velkým počtem obviněných osob, mezinárodní právní pomocí, rozsáhlými analýzami či znaleckým zkoumáním. Jeden z obviněných během vyšetřování požádal o status spolupracujícího obviněného. Samotný vyšetřovací spis obsahuje více než 10 tisíc stran.