Bez řádného přiznání a odvedení DPH obchodovala skupina asijských obchodníků, kteří provozovali velkoobchody na asijských tržnicích. Za účelem zastření dovozů z Asie využívali „služeb“ českých státních příslušníků, kteří pro tyto „obchodníky“ zajišťovali komplexní služby spojené s dovozem zboží. Podstatné bylo know-how, kterým disponovali.

Kontejnerové zásilky nebyly předloženy k celnímu řízení v České republice, ale v jiné zemi Společenství – nejčastěji na Slovensku. Zde bylo zboží propuštěno do volného oběhu s místem dodání do jiného členského státu, tj. bez zaplacení DPH. Celníci zjistili, že zboží údajně určené pro polský trh bylo ve skutečnosti přepraveno přímo na tržnice do Prahy a Ostravy. Daňová přiznání daňových subjektů však tento druh obchodů neobsahovala.