Obvinění (občané České republiky) působili jako zástupci čtyř obchodních společností. Od listopadu 2009 měli po dohodě s několika občany Maďarska neoprávněně získávat nadměrné odpočty daně z přidané hodnoty v rámci obchodních operací společností, které zastupovali. Za tímto účelem měli vytvořit uzavřené řetězce dodavatelů a odběratelů měděného odpadu. Řetězce měly pracovat tím způsobem, že docházelo k obchodování se stále stejnými dodávkami kovového odpadu, který byl opakovaně přepravován z Maďarska do ČR a zpět. V této věci tedy nešlo o ekonomickou činnost, ale pouze o cílené vylákání daňových výhod, které pak obvinění uplatňovali v přiznáních k DPH. Občané Maďarska v této věci působili jako jednatelé českých obchodních společností. Jednalo se převážně o sociálně slabé osoby či bezdomovce, kteří pouze odevzdávali peníze za tyto obchody. Ty jako „bílé koně“ měla najímat další skupina maďarských osob, která po dohodě s obviněnými odesílala a následně opětovně přijímala zboží (mezi Maďarskem a Českou republikou).